قوانین مالیات ها در ترکیه و میزان آن در سال 2026

در این مقاله به قوانین مربوط به مالیات در ترکیه و درصد مالیات هر نوع فعالیت اقتصادی که در این کشور انجام می‌شود، می‌پردازیم.

بخشی از چرخش اقتصادی هر شرکت از طریق پرداخت مالیات تأمین می‌شود.

در واقع، هزینه‌های مربوط به توسعه و آبادانی کشورها از طریق مالیاتی که به‌صورت مستقیم یا غیرمستقیم پرداخت می‌شود، تأمین می‌گردد.

کشور ترکیه نیز مانند تمامی کشورها، حتی در سطحی اندک، مالیات را از طریق کسب‌و‌کارهایی که به‌صورت مستقیم یا غیرمستقیم در ارتباط با این کشور فعالیت دارند، دریافت می‌کند.

در این کشور، فرقی نمی‌کند فرد شهروند ترکیه باشد یا نه؛ در صورتی که فعالیت اقتصادی در ترکیه داشته باشد، مشمول مالیات خواهد شد.

نظام مالیاتی ترکیه بسیار دقیق و تحت نظارت شدید است.

در صورت عدم پرداخت مالیات، برخورد قانونی جدی با فرد صورت می‌گیرد و حتی ممکن است به دادگاه احضار شوید.

بنابراین، اگر قصد انجام فعالیت اقتصادی در ترکیه را دارید، بهتر است از مؤسسات معتبر مشاوره بگیرید.

همان‌طور که می‌دانید، مؤسسه ترکیه هلپر تمامی امور مربوط به ثبت شرکت در ترکیه را به‌صورت دقیق و منظم انجام می‌دهد.

برای کسب اطلاعات بیشتر، مقاله ثبت شرکت در ترکیه را مطالعه کنید.

همچنین، اگر در ترکیه شرکت دارید و می‌خواهید از قوانین مالیاتی شرکت‌ها مطلع شوید، حتماً به مقاله مالیات شرکت‌ها در ترکیه مراجعه کنید.

به طور کلی مالیات در ترکیه بر سه حالت است:

• مالیات بر درآمد
• مالیات بر هزینه
• مالیات بر دارایی

مالیات بر دارایی در ترکیه

این نوع مالیات در ترکیه به انواع دارایی تعلق می‌گیرد و به‌طور کلی ملک، ارث و وقف را شامل می‌شود.

در این نوع از مالیات، مبلغ پرداختی بین 0.1 تا 0.6 درصد محاسبه می‌شود.

در صورتی که مالک ملک مسکونی در ترکیه باشید، باید 0.1 درصد از ارزش ملک را به دولت ترکیه پرداخت کنید.

برای املاک تجاری، مالیات برابر با 0.2 درصد از ارزش ملک محاسبه می‌شود.

زمین‌های خالی مربوط به ساخت‌وساز شامل مالیات صفر درصد هستند و زمین‌های زراعی نیز معاف از مالیات می‌باشند.

توجه داشته باشید که اگر ملک شما در نزدیکی شهرداری یا ایستگاه مترو قرار داشته باشد، میزان مالیات دو برابر خواهد شد.

همچنین در زمان خرید و فروش ملک در ترکیه، هم خریدار و هم فروشنده موظف‌اند هر کدام 4.8 درصد از ارزش ملک را به دولت پرداخت کنند.

البته این میزان مالیات ممکن است بر اساس قیمت ملک تغییر کند.

به‌طور کلی، قیمت ملک در ترکیه به سه حالت تقسیم می‌شود:

• قیمت شهرداری که معمولاً کمتر از قیمت کارشناسی و قیمت واقعی ملک است.
• قیمت کارشناسی (اکسپرتیز) که معمولاً 10 درصد کمتر از قیمت واقعی ملک برآورد می‌شود.
• قیمت نهایی که قیمت موردنظر مالک بوده و در زمان معامله مشخص می‌گردد.

املاک ارثی یا هدیه‌ای نیز در ترکیه مشمول مالیات هستند که این مالیات بین 4 تا 30 درصد ارزش ملک متغیر است.

مالیات بر درآمد در ترکیه

مهم‌ترین مالیات در ترکیه یا هر کشور دیگری، مالیات بر درآمد است.

تمامی درآمدهای قانونی که در ترکیه کسب می‌شوند، مشمول این مالیات هستند.

به‌طور کلی، این مالیات شامل دستمزد حاصل از کار در ترکیه، درآمد اجاره ملک و سود ناشی از فروش سهام می‌شود.

در این حالت، فرقی نمی‌کند شهروند ترکیه باشید یا مقیم؛ اگر در ترکیه مشغول به کار باشید و با بیمه SGK استخدام شده باشید، این مالیات شامل حال شما می‌شود.

توجه داشته باشید که مالیات، مانند حق بیمه، پیش از پرداخت حقوق از دستمزد شما کسر می‌شود.

در نتیجه، نیازی نیست پس از دریافت حقوق، شخصاً امور مربوط به پرداخت مالیات را پیگیری کنید.

به طور کلی مالیات بر درآمد از طریق جدول زیر محاسبه میشود:

در روش دوم، شما در کشور ترکیه شرکت ثبت می‌کنید و مشغول به فعالیت اقتصادی می‌شوید.

در این حالت، مالیات پرداختی بین 20 تا 25 درصد از درآمد خالص شرکت خواهد بود.

همچنین، باید یک‌سوم اجاره محل شرکت را به عنوان مالیات به دولت ترکیه پرداخت کنید.

در ترکیه، به مالیات بر اجاره، “استوپاژ“ گفته می‌شود که پیش‌تر در مقاله‌ای جداگانه به‌طور کامل درباره آن توضیح داده‌ایم.

البته توجه داشته باشید که با ثبت آدرس دفتر مجازی در اساسنامه شرکت، می‌توانید هزینه استوپاژ را به‌طور کامل حذف کنید.

مالیات بر هزینه ها در ترکیه

یکی از مالیات‌هایی که ممکن است به‌کرات در ترکیه با آن مواجه شوید، مالیات بر هزینه‌ها یا KDV است.

اگر در ترکیه زندگی می‌کنید، حتماً بارها در فاکتورهای خرید، گزینه KDV را دیده‌اید.

نرخ این مالیات بین 1 تا 23 درصد از ارزش کل هزینه شما محاسبه می‌شود.

به‌طور کلی، برای خریدهای سوپرمارکتی، KDV معادل 18 درصد است و برای خودروهای اجاره‌ای، این نرخ به 23 درصد می‌رسد.

همچنین، در ترکیه برای نقل‌ و انتقال‌های بانکی نیز مالیات کسر می‌شود که مقدار آن بسته به میزان مبلغ انتقالی متغیر است.

حق باطل کردن تمبر نیز در مواردی مانند قراردادها، موافقت‌نامه‌ها، یادداشت‌ها و اوراق مشارکت سرمایه‌گذاری مشمول مالیات بر هزینه می‌شود.

مالیات مصارف خاص

این‌گونه مالیات‌ها با توجه به نوع فعالیت یا شرایط خاص به‌صورت اختصاصی تعیین می‌شوند.

اولین مورد مهم، مالیات بر وسایل نقلیه موتوری است که به آن پرداخته می‌شود.

مالیات بر وسایل نقلیه موتوری در ترکیه

در ترکیه برای وسایل نقلیه موتوری مانند خودروی شخصی، موتورسیکلت و… مالیات مشخصی تعیین می‌شود که صاحب وسیله موظف است هر سال آن را پرداخت کند.

تمامی خودروهای موجود در ترکیه مشمول مالیات بر وسایل نقلیه موتوری (MTV) هستند.

این مالیات را می‌توان به‌صورت یک‌جا یا در دو قسط پرداخت کرد؛ که این اقساط در ابتدای ماه ژانویه و ماه جولای دریافت می‌شوند.

میزان مالیات وسایل نقلیه در ترکیه، بر اساس سن خودرو و حجم موتور آن محاسبه می‌شود.

حتماً توجه داشته باشید که در صورت عدم پرداخت این مالیات، جریمه سنگینی برای شما در نظر گرفته خواهد شد.

پرداخت مالیات وسایل نقلیه در ترکیه بسیار ساده است.

می‌توانید این پرداخت را به‌راحتی از طریق حساب بانکی شخصی خود انجام دهید.

برای اطلاعات بیشتر، مقاله مربوط به افتتاح حساب بانکی در ترکیه را مطالعه کنید.

همچنین می‌توانید با مراجعه حضوری به دفاتر مالیاتی، مبلغ مورد نظر را به‌صورت نقدی پرداخت نمایید.

مالیات بر درآمد فارکس در ترکیه

فارکس و امور مربوط به آن در ایران غیرقانونی است.

با این حال، وضعیت فارکس در ترکیه هنوز به طور کامل مشخص نیست.

اما شما می‌توانید به راحتی با داشتن یک حساب بانکی در ترکیه، درآمد فارکسی خود را دریافت کنید.

این درآمد به دلیل اینکه به حساب شخصی وارد می‌شود و قوانین خاص فارکس در ترکیه هنوز به‌طور کامل تدوین نشده است، شامل مالیات نمی‌شود.

با این وجود، با توجه به قوانینی که در حال وضع شدن در مجلس ترکیه برای فارکس و بازار کریپتوکارنسی هستند، ممکن است مالیات جدیدی برای این‌گونه درآمدها در نظر گرفته شود.

مالیات بر درآمد یوتیوب در ترکیه

از آنجایی که یوتیوب در ترکیه فعالیت رسمی دارد، با داشتن یک حساب بانکی در ترکیه، می‌توانید به راحتی درآمد یوتیوب خود را نقد کنید.

البته توجه داشته باشید که این درآمد، چه شما در ترکیه باشید و چه نباشید، مشمول مالیات می‌شود.

طبق قانون، فعالیت افراد در شبکه‌های اجتماعی و درآمد حاصل از آن در ترکیه شامل مالیات می‌شود و افرادی که درآمد یوتیوب آن‌ها بیش از 880 هزار لیر در سال باشد، مشمول 15 درصد مالیات خواهند بود.

براساس مطالعات انجام‌شده، بین سال‌های 2018 تا 2020، درآمد حاصل از فعالیت‌های یوتیوبی در ترکیه رقمی در حدود 4 میلیارد لیر برآورد شده است.

جمع بندی

به‌طور کلی، قوانین مالیاتی در ترکیه بسیار شفاف هستند و در صورتی که از آن‌ها سرپیچی کنید، شامل جریمه و برخورد قانونی خواهید شد.

بنابراین، بهتر است قبل از انجام هرگونه فعالیت تجاری در ترکیه، با مشاورین مؤسسه ترکیه هلپر مشورت کنید تا از بروز هرگونه ضرر و زیان جلوگیری کنید.